Base de connaissances
Que me coûte un dépassement ?
Une estimation grossière de ce qui change si vous dépassez le seuil : quelle part de votre salaire devient imposable dans votre pays de résidence, combien d’impôt luxembourgeois vous récupérez sur cette part, et la différence probable.
Vérifié le
- Part du salaire imposable dans le pays de résidence
- —
- Impôt estimé dans le pays de résidence
- —
- Impôt luxembourgeois récupéré sur cette part
- —
- Différence estimée
- —
1Comment l’estimation est faite
- Si vous restez sous le seuil, rien ne change : tout reste imposable au Luxembourg.
- Au-delà, tous les jours hors du Luxembourg comptent : part = salaire × jours hors du Luxembourg ÷ jours travaillés.
- Impôt dans le pays de résidence ≈ part × votre taux marginal.
- Impôt luxembourgeois récupéré ≈ impôt retenu × même proportion.
- Différence = impôt dans le pays de résidence − impôt luxembourgeois récupéré.
Le taux marginal surestime souvent un peu l’impôt réel, parce que toute la part n’est pas imposée dans la tranche la plus haute. Le taux moyen luxembourgeois, lui, est connu exactement grâce à votre certificat.
2Ce que l’estimation ne prend pas en compte
- la composition du foyer, les autres revenus et les déductions ;
- France : le mécanisme exact du crédit d’impôt sur la part luxembourgeoise ;
- Belgique : la taxe communale (les sources se contredisent sur son application à la part luxembourgeoise) ;
- Allemagne : l’effet de la réserve de progressivité sur le taux ;
- la sécurité sociale : elle ne change pas tant que le télétravail reste sous 25 % (ou sous 50 % avec un formulaire A1) ;
- les frais et démarches pour l’employeur (inscription PASRAU en France, ajustement de la retenue à la source).